Manual anti-corrupción

OBJETIVO

Con el objetivo de fortalecer los conceptos de nuestro Código de Conducta y reafirmar el compromiso con las buenas prácticas comerciales, la Waiver desarrolló una política anticorrupción a través de este Manual. En este contexto y de acuerdo con la Ley 12.846, conocida como Ley Anticorrupción, que entró en vigor el 01 de agosto de 2013, el contenido presentado en este Manual tiene la finalidad de aclarar cuáles son las prácticas que deben ser totalmente evitadas en el ambiente corporativo, en la sociedad y en las relaciones directas y/o indirectas con las entidades públicas y privadas, nacionales y extranjeras. Este Manual se destina a la todos los administradores, socios y empleados del Grupo Waiver.

CONCEPTOS

LEY ANTICORRUPCIÓN BRASILEÑA – Ley Federal N.º 12.846 sancionada el 1º de agosto de 2013 que dispone sobre la responsabilización objetiva administrativa y civil de personas jurídicas por la práctica de actos contra la administración pública, nacional o extranjera.

COMPLIANCE – el término Compliance tiene origen en el inglés, y significa “estar de acuerdo con las reglas impuestas por la legislación y reglamentación aplicable al negocio, el Código de Conducta Ética Profesional y las políticas y normas de la Empresa”, en esa Política, se entiende como el Departamento responsable por la verificación y constatación de la aplicación y cumplimiento: de la legislación, del Código de Conducta Ética Profesional y de las políticas y normas de la Empresa a los negocios y actividades de la Empresa.

FRAUDE – es el crimen u ofensa de, deliberadamente, engañar a otros con el propósito de perjudicarlos, comúnmente para obtener su propiedad o servicios injustamente. Es cualquier acto astuto, engañoso, de mala fe con el designio de lesionar o engañar a otros, o de no cumplir un determinado deber logrando, para sí u otros, ventajas o beneficios indebidos (pecuniarios o no).

CORRUPCIÓN– es el acto o efecto de sobornar a una o más personas en causa propia o ajena, generalmente mediante la oferta de dinero. También puede ser conceptuado como el empleo, por parte de personas del servicio público y/o particular, de medios ilegales para, en beneficio propio o ajeno, lograr ventajas o beneficios indebidos (pecuniarios o no). Puede ser constatada bajo 02 (dos) modalidades, a saber:

a) Pasiva: practicada por un Agente Público contra la administración pública en general y consiste en pedir o recibir, para sí o para otro(s), directa o indirectamente, aunque sea fuera de la función o antes de asumirla, pero debido a la misma, una ventaja indebida, o aceptar una promesa de tal ventaja:
b) Activa: practicada por un particular contra la administración pública en general y consiste en ofrecer o prometer una ventaja indebida a un Agente Público, para determinarlo a practicar, omitir o retardar un acto de oficio. Puede ser entendida, también como el acto o efecto de degenerar, seducir o ser seducido por dinero, presentes, entretenimientos o cualquier beneficio que lleve a alguien a alejarse, actuar o dejar de actuar de acuerdo con la ley, moral, buenas costumbres y lo que es considerado correcto en el medio social. Para fines de esta política, no será tolerado ninguna forma de corrupción, ya sea con entes públicos, o con partes privadas.

SOBORNO o COIMA – es el medio por el cual se practica la Corrupción, dado que es la práctica de prometer, ofrecer o pagar a una autoridad, gobernante, Agente Público o profesional de la iniciativa privada cualquier cantidad de dinero o cualquier otro tipo de favores (desde una botella de bebida, joyas, propiedades hasta un hotel y avión en viaje de vacaciones) para que la persona en cuestión deje de comportarse éticamente con sus deberes profesionales.

TRÁFICO DE INFLUENCIA – practicado por particular contra la administración pública en general y que consiste en pedir, exigir, cobrar o lograr, para sí o para otro(s), una ventaja o promesa de ventaja, con el pretexto de influir en un acto practicado por un Agente Público en el ejercicio de la función. Nótese que, en este crimen, no se trata de una promesa de dinero, sino de ventajas.

PREVARICACIÓN – practicado por un Agente Público contra la administración pública en general y que consiste en retardar o dejar de practicar, indebidamente, un acto de oficio, o practicarlo en contra de la disposición expresa de ley, para satisfacer un interés o sentimiento personal.

CONCUSIÓN – practicado por un Agente Público contra la administración pública en general, que consiste en exigir, para sí o para otro(s), directa o indirectamente, aunque sea fuera de la función o antes de asumirla, pero debido a la misma, una ventaja
indebida. También incurren en este crimen el empleado que exige un tributo o contribución social que sabe o debería saberlo indebido, o bien, cuando es debido, emplea en la cobranza un medio vejatorio o gravoso, que la ley no autoriza.

LEYES Y TRATADOS DE ANTICORRUPCIÓN

Ley Brasileña de Anticorrupción N.º 12.846 del 1º de agosto de 2013 – Ley de responsabilización objetiva administrativa y civil de personas jurídicas por la práctica de actos contra la administración pública, nacional o extranjera de Brasil.

Corruption of Foreign Public Officials Act – Ley sobre prácticas de corrupción de un Agente Público de Canadá.

FCPA – Foreign Corrupt Practices Act – Ley sobre prácticas de corrupción en el exterior de los Estados Unidos de América.

UK Bribery Act – Ley sobre soborno del Reino Unido.

Convención sobre el Combate de la Corrupción de Funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales (Convención de la OCDE) – Ratificada por Brasil el 30/11/2000.

Convención Interamericana contra la Corrupción (Convención de la OEA) – Ratificada por Brasil el 07/10/2002.

Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (Convención de la ONU) – Ratificada por Brasil el 31/01/2006

AGENTE PÚBLICO – es quien ejerce una función pública, de forma temporaria o permanente, con o sin remuneración, los cuales son clasificados como:
Agentes Políticos – aquellos que están en la jefatura de cada uno de los 03 (tres) Poderes y representan la voluntad del Estado.

• Jefe del Poder Ejecutivo: Presidente de la República, el Gobernador y el Alcalde, incluyendo a los respectivos vices.
• Auxiliares inmediatos del Poder Ejecutivo: Ministros de Estado, Secretarios Estatales y Secretarios Municipales.
• Miembros del Poder Legislativo (Senadores, Diputados Federales, Estatales y Concejales).
• Magistrados y Miembros del Ministerio Público.

Servidor Estatal es todo aquél que actúa en el Estado, ya sea en la Administración directa, o en la indirecta. Si el mismo actúa en la Unión, en el Estado, en el Municipio, en el Distrito Federal, en la Fundación, en la autarquía, en una empresa pública o en una sociedad de economía mixta, es llamado servidor estatal.

AGENTE PÚBLICO EXTRANJERO – Son todas las personas que, aunque transitoriamente o sin remuneración, ejerzan un cargo, empleo o función pública en órganos, entidades estatales o en representaciones diplomáticas de un país extranjero, así como en personerías jurídicas controladas, directa o indirectamente, por el poder público de un país extranjero o en organizaciones públicas internacionales.

PAGO DE FACILITACIÓN – todo y cualquier pago, a través del cual una acción, servicio o acto gubernamental pueda ser agilizado o que vise asegurar la ejecución de una acción o servicio respecto a sus condiciones normales.

COSA DE VALOR – para los fines de esta política, significa dinero, presentes, viajes, entretenimiento, ofertas de empleo, comidas y trabajo. Cualquier ítem de valor, puede también incluir el patrocinio de eventos, becas, apoyo a investigaciones y contribuciones de beneficencia solicitadas, o en beneficio de un Agente Público, sus familiares, aun cuando sean en beneficio de una organización de beneficencia legítima.

ATO LESIVO

Todos los Empleados deben observar, cumplir y hacer cumplir los términos y condiciones de esta Política, sin perjuicio a la Ley de Anticorrupción Brasileña N.º

12.846 del 01/08/2013 y la legislación correlacionada, así entendidas, en conjunto, como políticas. La Política es aplicable a todos los miembros del grupo Waiver se observa, en lo que pueda caber, la responsabilización objetiva administrativa y civil de los Empleados por la práctica de actos contra la administración pública, nacional o extranjera, siendo que, constituyen actos lesivos a la administración pública, nacional o extranjera, todos aquellos actos practicados por los Empleados que atenten contra el patrimonio público nacional o extranjero, contra los principios de la administración pública o contra los compromisos internacionales asumidos, que puedan ser identificados así:

a) Prometer, ofrecer o dar, directa o indirectamente, una ventaja indebida a un agente público, o a una tercera persona relacionada al mismo;
b) Comprobadamente, financiar, costear, patrocinar o de cualquier modo subvencionar la práctica de actos ilícitos previstos en esta Política; y,
c) Comprobadamente, utilizar una persona física o jurídica interpuesta para ocultar o disimular sus reales intereses o la identidad de los beneficiarios de los actos practicados.

También son considerados actos lesivos contra la Administración Pública, cuando la(s) persona(s) o empresa(s) que, respecto a las licitaciones y contratos:

a) Frustran o cometen fraude, mediante un ajuste, combinación o cualquier otro expediente, el carácter competitivo del procedimiento de licitación público;
b) Impiden, perturban o cometen fraude en la realización de cualquier acto de procedimiento de licitación pública;
c) Alejan o buscan alejar a un licitante, por medio de fraude o la oferta de una ventaja de cualquier tipo;
d) Cometen fraude con una licitación pública o contrato de ella consecuente;
e) Crean, de modo fraudulento o irregular, una persona jurídica para participar de una licitación pública o celebrar un contrato administrativo;
f) Obtienen una ventaja o beneficio indebido, de modo fraudulento, de modificaciones o prórrogas de contratos celebrados con la Administración Pública, sin autorización por
ley, en el acto convocatorio de la licitación pública o en los respectivos instrumentos contractuales; o
g) Manipular o cometer fraude con el equilibrio económico-financiero de los contratos celebrados con la Administración Pública.

Para los fines de esta Política, también constituye una infracción la práctica de los actos abajo, que importen enriquecimiento ilícito al inferir cualquier tipo de ventaja patrimonial indebida en razón del ejercicio de un cargo, mandato, función, empleo o actividad, en particular:

a) Recibir, para sí o para otro(s), dinero, un bien mueble o inmóvil, o cualquier otra ventaja económica, directa o indirecta, a título de comisión, porcentaje, gratificación o regalo de quien tenga interés, directo o indirecto, que pueda ser alcanzado o amparado por la acción u omisión consecuente de las atribuciones del agente público;
b) Percibir una ventaja económica, directa o indirecta, para facilitar la adquisición, permuta o locación de un bien mueble o inmóvil, o la contratación de servicios de Agentes Públicos, anteriormente mencionados, por un precio superior al valor de mercado;
c) Utilizar, en una obra o servicio particular, vehículos, máquinas, equipos o material de cualquier naturaleza, de propiedad o a la disposición de cualquier Agentes Públicos, así como el trabajo de servidores públicos, empleados o terceros contratados por dichas entidades;
d) Recibir una ventaja económica de cualquier naturaleza, directa o indirecta, para tolerar la explotación o la práctica de juegos de azar, de proxenetismo, de narcotráfico, de contrabando, de usura o de cualquiera otra actividad ilícita, o aceptar una promesa de tal ventaja;
e) Recibir una ventaja económica de cualquier naturaleza, directa o indirecta, para hacer una declaración falsa sobre medición o evaluación en obras públicas o cualquier otro servicio, o sobre cantidad, peso, medida, calidad o característica de mercaderías o bienes suministrados a cualquier Agente Público;
f) Ofrecer empleo, comisión o ejercer actividad de consultoría o asesoramiento para persona física o jurídica que tenga interés susceptible de ser alcanzado o amparado por una acción u omisión consecuente de las atribuciones del agente público, durante la actividad;
g) Percibir una ventaja económica para intermediar la liberación o aplicación de dinero público de cualquier naturaleza;
h) Recibir una ventaja económica de cualquier naturaleza, directa o indirectamente, para omitir un acto de oficio, providencia o declaración al que esté obligado;
i) Incorporar, por cualquier forma, a su patrimonio bienes, rentas, sumas de dinero o valores integrantes del acervo patrimonial de Agentes Públicos;
k) Usar, en provecho propio, bienes, rentas, sumas de dinero o valores integrantes del acervo patrimonial de Agentes Públicos;
Todos los Empleados que actúan en nombre de la Empresa tienen prohibido recibir, ofrecer, prometer, hacer, autorizar o proporcionar (directa o indirectamente a través de terceros) cualquier ventaja indebida, pagos, presentes o la transferencia de cualquier Cosa de Valor para cualquier persona, ya sea un Agente Público o no, a fin de influenciar o recompensar cualquier acción oficial o decisión de tal persona en beneficio de la Empresa, siendo cierto que ningún empleado será penalizado por causa de un atraso o pérdida de negocios resultantes de su recusación a pagar o recibir una coima.

PAGO DE FACILITACIÓN

WAIVER les prohíbe a los empleados efectuar pagos de facilitación, los así comprendidos pagos de pequeño valor, hechos con la intención de asegurar o apremiar la expedición de actos gubernamentales.

RECUERDOS, PRESENTES Y HOSPITALIDAD

Los Empleados de WAIVER deben asegurarse de que toda oferta de Recuerdos, Presentes u Hospitalidad esté en conformidad con las reglas establecidas por la empresa, además de asegurarse de que la persona a quien le sea hecha la oferta está autorizada a recibirlas, según sus propias normas internas o reglamentos aplicables, bajo pena de configuración de ventaja indebida, pasible de punición.

DONACIONES BENÉFICAS Y CONTRIBUCIONES POLÍTICAS

WAIVER prohibe que cualquier contribución o donación sean efectuados a cambio de un favorecimiento o ventaja indebida, o para influenciar la decisión de un Cliente o Agente Público, directa o indirectamente, aunque la entidad favorecida sea una institución de beneficencia. Están prohibidas las contribuciones y donaciones a entidades o instituciones a petición de un Agente Público, o en las cuales el Agente Público o una Persona Próxima ejerzan cualquier función.

Las contribuciones y donaciones para fines filantrópicos o de beneficencia deben ser previamente aprobadas y documentadas, y solamente pueden ser hechas por razones benéficas o asistenciales legítimas. Toda solicitación de contribución o donación benéfica en nombre de WAIVER será hecha por escrito y exigirá la aprobación previa y unánime del presidente de la empresa.

Toda solicitación de contribución deberá ser cuidadosamente analizada, de manera a evaluar la aptitud de la entidad beneficiada y los riesgos asociados a la contribución o donación. Si fuera necesario, será hecho un levantamiento respecto a la entidad beneficiada, su registro regular en términos de la ley, además de eventuales lazos con Agentes Públicos (o Personas Próximas) involucrados en decisiones que puedan interesar a WAIVER, o en la fiscalización de sus actividades.

La contribución o donación será obligatoriamente hecha en favor y en nombre de la institución, nunca en nombre de una persona física. Bajo ninguna hipótesis el pago podrá ser hecho en dinero o por medio de un depósito en cuenta corriente de una persona física. Será siempre necesario obtener un recibo o un documento/comprobante equivalente, detallado y firmado por el administrador legalmente constituido de la institución.

REGISTROS Y CONTROLES CONTABLES

Todos los pagos efectuados, además de su documentación, deben ser fiel y precisamente contabilizados por las empresas, puesto que su fallo puede generar una oportunidad para fraudes y desvíos, además de acarrear responsabilidad civil y administrativa, por indicar conducta y descontrol que, por sí solo, violan las Leyes de Anticorrupción.

Asimismo, los Terceros son orientados a asegurar que todas las transacciones u operaciones que estén, de cualquier forma, relacionadas al negocio de la Waiver estén total y claramente documentadas, en detalle, con la descripción correcta de los gastos, además de la necesidad de ser correctamente aprobadas y clasificadas. Así, WAIVER establece y mantiene controles internos que garantizan que:

(i) Todos los gastos y operaciones que involucran pagos son aprobados según sus normas de gobernanza y alzadas de aprobación; y
(iI) Todas las operaciones son registradas a fin de permitir la elaboración de las demostraciones financieras de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados.

CONCIENCIACIÓN Y ENTRENAMIENTO

WAIVER se compromete a promover entrenamientos sobre las políticas y Leyes de Anticorrupción, así como su Código de Conducta Ética y Profesional en todas las unidades de negocios de la Empresa, pudiendo los entrenamientos eventualmente ser impartidos a través de una teleconferencia, videoconferencia u otro medio que no sea presencial.

MEDIDAS DISCIPLINARES

WAIVER no tolerará ningún incumplimiento de las normas y reglas establecidas previamente por sus Empleados, los cuales son pasibles de punición, incluso en la hipótesis de reincidencia e incumplimiento de planes de acción trazados por procesos de auditoría, posteriormente a la debida orientación.
Cuando un empleado juzgue que hay una disfunción en una determinada norma, deberá recurrir a su jefe inmediato y pedirle una revisión de dicha norma. La misma será reevaluada por el departamento competente y podrá ser revisada.

El empleado debe pedirle orientación a su jefe inmediato en casos en los cuales, por falta de infraestructura o recursos adecuados, no consiga cumplir la norma. Por su parte, éste deberá llevar el caso a un nivel adecuado de la organización para buscar una solución definitiva.

El supervisor inmediato del empleado que no cumpla una norma o un procedimiento de la empresa será notificado por el RH. Caso ocurra otra infracción en la misma área, el Gerente será notificado, y el supervisor y el empleado involucrados serán punidos.

Si en la misma área ocurre nuevamente un incumplimiento de la misma norma, el Director será notificado y decidirá, basado en las informaciones del RH. En la persistencia de estos desvíos, el Presidente deberá ser involucrado, para lograr una solución definitiva. El Sector de RH debe ser siempre consultado acerca de la medida disciplinar a ser aplicada para orientación.

DISPOSICIONES FINALES

Cualquier acto u omisión que pueda constituir delito patrimonial contra WAIVER deberá ser relatado, identificado e investigado rápidamente, para que las medidas legales correspondientes puedan ser tomadas.

Al tomar conocimiento de actos que sean contrarios a este código, el empleado deberá informar inmediatamente a su superior jerárquico y/o al Sector de RH. El empleado que habiendo tomado conocimiento de alguna transgresión no la informe será considerado cómplice del infractor.
La Revisión y Mantenimiento del Código es de responsabilidad del Sector de RH y serán realizados siempre que se detecte la necesidad de actualizar el código. El análisis debe comprender y considerar los dos ambientes con quiénes WAIVER se relaciona:

INTERNO

Ocurrencias y consecuencias de los dilemas éticos.

EXTERNO

Nuevos conceptos, calidades sociales, situaciones éticas y conflictos tornados públicos, no previstos en el código. La aprobación del código es de responsabilidad de la Dirección de WAIVER.

Los Empleados que tengan dudas sobre este código deben dirigirse en primera instancia a su gestor inmediato. La política de puertas abiertas WAIVER les da a los Empleados la libertad para contactar a cualquier miembro de la Dirección acerca de dudas sobre cuestiones éticas.

Además, es de responsabilidad de cada empleado notificar inmediatamente a su superior jerárquico y/o al Sector de RH sobre cualquier situación potencialmente contraria a los principios éticos, o que sea ilegal, irregular o dudosa, estando garantizado el tratamiento confidencial de las informaciones prestadas por los Empleados, sin riesgo de ningún tipo de retaliación o represalia cuando hayan sido hechas de buena fe.

Si el empleado cree que fue cometida o posee un indicio de que será cometida una violación a este Código, o a cualquier ley, norma o reglamento, por usted u otra persona que sea representante de la Waiver, tiene el deber de relatar inmediatamente la información pertinente a su superior inmediato, pues, de un modo general, su superior inmediato estará en la posición más adecuada para resolver el problema. En caso de que no se sienta a gusto para relatar la cuestión a su superior inmediato, podrá entrar en contacto con el Sector de RH de WAIVER.

El sigilo de las violaciones relatadas será mantenido en la medida máxima posible, de manera compatible con las necesidades de llevar a cabo una revisión adecuada y de acuerdo con la ley. Puede encaminar un informe anónimo, en cuyo caso, deberá escribir una carta e incluir detalles los más específicos posibles, incluyendo documentación de apoyo, cuando fuera posible, a fin de permitir una investigación adecuada del caso o de la conducta relatada.

La parte que reciba la queja o denuncia debe registrar el recibimiento, documentar de qué manera la situación fue tratada e informar por escrito al Gestor del RH. El Gestor del RH guardará todos estos informes, y mantendrá un registro separado, a través del cual realizará el acompañamiento del recibimiento, averiguación y resolución de los reclamos relatados. Basado en ese registro, el Gestor del RH compilará periódicamente un resumen extensivo de todos estos tipos de reclamos y las medidas correctivas tomadas y lo enviará al Director del área involucrada.

La retaliación está prohibida. Tenga certeza de que no lo despediremos, rebajaremos o suspenderemos, en el caso que usted, de buena fe, presente preocupaciones sobre violaciones actuales o posibles a las leyes, a las normas o al presente Código. Sin embargo, nos reservamos el derecho de punirlo, si usted realiza una acusación de mala fe y sin una convicción razonable respecto a la veracidad y la exactitud de las informaciones o en el caso que usted suministre o disponga informaciones o acusaciones falsas de manera consciente.

Si los empleados dejan de observar las leyes o reglamentos que rigen los negocios de WAIVER, de este Código o de cualquier otra política o norma, podrán ser punidos inclusive con la rescisión de su vínculo laboral, además de responder a un proceso.

Los casos que no estén expresamente previstos en este documento serán tratados como excepción y encaminados al Departamento de Recursos Humanos, el cual analizará y decidirá en conjunto con la Dirección conforme a los principios aquí descritos.

Este manual suministra orientaciones para muchas situaciones, sin embargo, el Empleado podrá enfrentar situaciones en las cuales el Manual no ofrece disposiciones específicas. En esos momentos, WAIVER cuenta con la integridad y capacidad de juicio del Empleado. En última instancia, la reputación de WAIVER depende de la capacidad del Empleado de hacer lo correcto, incluso cuando la tarea no sea fácil.

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